Resolución del año 2020 | Normatividad

Se actualizan los beneficiarios del Programa de Auxilio a los Trabajadores en Suspensión Contractual o Licencia No Remunerada correspondiente a los meses de abril, mayo y junio de 2020, determinados en las Resoluciones 670 del 27 de julio de 2020, 693 del 6 de agosto de 2020 y 757 del 26 de agosto de 2020.

Prescribe el Certificado de Ingresos y Retenciones por Rentas de Trabajo y de Pensiones - Año Gravable 2020, formulario No. 220.

Modifica la Resolución 000106 del 27 de noviembre de 2020, la cual establec la información a reportar relacionada con las ventas de los bienes exentos

Modifica Resolución DIAN 0029/18, referente a la creación e integración del Comité Institucional de Gestión y Desempeño de la DIAN.

Adopta la clasificación de actividades Económicas CIIU Rev 4 A.C.2020

Adiciona Resolución DIAN # 009/08, referente a reclasificación oficiosa de los no responsables del IVA en responsables, conforme al E.T. 508-1

Fija valor de la UVT que regirá para el año 2021. ($36.308)

Califica algunos contribuyentes con la calidad de responsables como agentes de retención de Grandes Contribuyentes.

Reglamenta permisos para permitir que los prestadores del servicio de hotelería y turismo puedan optar por acogerse a la medida de exclusión del impuesto sobre las ventas (IVA) dispuesta en el artículo 4° del Decreto Legislativo 789 de 2020.

Suspende términos en procesos y actuaciones tributarias hasta diciembre 3 de 2020 por traslado de los equipos técnicos de la DIAN.

Adiciona el Anexo 1 de la Resolución 000046 de 2019 el código de operación en importación con Franquicia o Exoneración de Derechos de Aduanas.

Establece la obligación de informar las ventas exentas del IVA, correspondiente al tercer día sin IVA en el año 2020.

Adiciona Capitulo 13 al Titulo 5 libro 2 de el DUR 1068 de 2015- Sector Hacienda y Crédito Publico -en lo referente a transferencia de Predios Rurales

Establece requisitos, causales y procedimiento para otorgar calificación de Gran Contribuyente.

Aprueba el Sistema Integrado de Conservación -SIC- de la U.A.E. de la DIAN.

Modifica Resolución DIAN 0011 de noviembre 4 de 2008 en lo referente a las competencias de la coordinación de Enlace Local e Internacional de la Dirección de Gestión Organizacional.

Establece especificaciones técnicas para presentación de información Por Puertos y Muelles, relacionados con Planillas de envío y recepción, mediante los servicios electrónicos de al DIAN

Asigna funciones de Protección de Datos Personales en la Oficina de Seguridad de la Información en Unidad Administrativa Especial de la DIAN

Adiciona la Resolución 803 de 2020 expedida por el Ministerio de Trabajo en lo referente al señalamiento de fecha limite de aplicación de la Licencia para Suspensión Temporal de actividades por emergencia sanitaria -Covid19

Modifica parágrafo transitorio del art. 4 Resolución 1129 de 2020, referente a validación de postulaciones a los aportes estatales a la nómina de los meses de mayo a agoto de 2020

Modifica el plazo máximo para iniciar expedición de factura electrónica de venta del sector de agricultura, Ganadería, Caza, Silvicultura y Pesca y establece los requisitos.

Establece el grupo de obligados a suministrar información tributaria a la DIAN, por el año gravable 2021,se señala el contenido, características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega.

ANEXOS

Se prescribe el formulario No. 2593 y su instructivo para el cumplimiento de las obligaciones tributarias de los contribuyentes del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación – SIMPLE en el año 2020 y siguientes.

Se modifica el Anexo Técnico 2 y 5 de la Resolución 2388 de 2016 en relación con la modificación del tipo de Planilla “O - Planilla Obligaciones determinadas por la UGPP” y la adición del tipo de Planilla “Q - Acuerdos de pago realizados por la UGPP”

Establecen los mecanismos de reporte de las tarifas del impuesto de industria y comercio consolidado y de la cuenta para transferir estos recursos, por parte de los municipios y/o distritos, y se dictan otras disposiciones.

Se adopta el protocolo de bioseguridad para el manejo y control del riesgo del coronavirus COVID-19 para la práctica de actividades físicas, recreativas y deportivas y se deroga la Resolución 991 de 2020

Por medio de la cual se establecen las especificaciones técnicas para el intercambio de información  de los usuarios operadores de zona franca, a través de los servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, relacionado con la llegada de la mercancía al territorio Aduanero Nacional.

Por la cual se prescribe el formulario 260 para dar cumplimiento a la obligación de declarar por parte de los contribuyentes del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación - SIMPLE por el año gravable 2019.

Por la cual se modifica parcialmente el numeral 2 del artículo 20 de la Resolución 000042 de mayo 5 de 2020. Referente a la fecha para iniciar facturación electrónica.

Por la cual se modifica el artículo 651-1 de la Resolución 000046 de 2019, referente a concepto favorable del comité de evaluación de comportamiento tributario.

Se adopta el protocolo de bioseguridad para el manejo y control del riesgo del coronavirus COVID-19 para la actividad de ferias empresariales

Se adiciona un parágrafo transitorio al artículo 502 de la Resolución 000046 de 26 de julio de 2019, referente a autorización de trasbordo de mercancía.

Se modifica la Resolución 061 del 11 de junio de 2020 que establece los requisitos mínimos exigidos para los empleos en la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

Se adiciona un artículo transitorio a la Resolución número 000046 de 2019, referente a reglamentación aduanera.

Se modifica el parágrafo del artículo 11 de la Resolución 1129 de 2020 adicionado por el artículo 7 de la Resolución 1242 de 2020, a efectos de atender todos los casos excepcionales no atribuibles a los posibles beneficiarios de las postulaciones del Programa de Apoyo al Empleo Formal (PAEF)

Se da continuidad a medidas administrativas de protección a la vida y a la salud de los funcionarios y de urgencia para garantizar la atención y la prestación de los servicios por parte de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), en el marco de la Emergencia Sanitaria.

Crean los Comités Especiales de Conciliación y Terminación por Mutuo Acuerdo en las Direcciones Seccionales de Impuestos y de Aduanas y se establece el trámite interno de las solicitudes de conciliación y terminación por mutuo acuerdo de que tratan los artículos 118 y 119 de la Ley 2010 de 2019.

Establece el Procedimiento de Mutuo Acuerdo (MAP)en virtud de los convenios para evitar la doble imposición y prevenir la evasión y la elusión fiscal suscritos por Colombia

Se establece el ingreso al productor del alcohol carburante y del biocombustible para uso en motores diésel, que regirán a partir del 15 de agosto de 2020.

Se establece el ingreso al productor de la gasolina motor corriente y del ACPM que regirán a partir del 15 de agosto de 2020.

Se adopta un nuevo logotipo y el Manual Corporativo de Marca de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)

Tasa de interés certificada para crédito de consumo y ordinario regirá para el periodo comprendido entre el 1 y el 31 de agosto de 2020

Modifica la Resolución 151 de 2012 modificada por la Resolución 57 del 19 de febrero de 2014, que establece el procedimiento para la presentación de las solicitudes de devolución y/o compensación por saldos a favor generados en las declaraciones del impuesto sobre la renta y complementarios y el impuesto sobre las ventas -IVA.

Se corrige un error formal, modifica el contenido del reporte de información de las ventas con exención de IVA y reemplaza el Anexo 1 de la Resolución 000075 del 8 de julio de 2020.

Reglamenta el uso de firma electrónica (I.F.E.)

Adoptan medidas transitorias para la realización de los medios de prueba virtuales en materia tributaria y de control cambiario.

Se establece para el año gravable 2020 y siguientes, el contenido, las características técnicas y los plazos para la presentación de la información que deben suministrar las Instituciones Financieras sujetas a reportar

Se da continuidad a medidas administrativas de protección a la vida y a la salud de los funcionarios  de urgencia para garantizar la atención y la prestación de los servicios por parte de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), en el marco de la Emergencia Sanitaria.

Establece la presentación obligatoria de las operaciones del régimen de Tránsito Aduanero a través de los servicios informáticos electrónicos

Se implementa horario especial de trabajo de atención al público y se determinan medidas de prevención de contagios por COVID-19 en la DIAN.

Modifica la Resolución 000064 del 18 de junio de 2020

Ordena el pago y traslado, a través de las entidades financieras, del aporte estatal del Programa Apoyo al Empleo Formal (PAEF).

Determina el método a utilizar para el cálculo de la disminución en ingresos de los beneficiarios, el proceso y las condiciones a las cuales deben sujetarse las entidades financieras involucradas, la UGPP y en general todos los actores que participen en el Programa de apoyo para el pago de la prima de servicios.

Reglamentan Programa de apoyo para el pago de la prima de servicios – PAP.

Se prescribe el formulario 420 para el cumplimiento de las obligaciones tributarias, de los contribuyentes y responsables del Impuesto al patrimonio por los años gravables 2020 y 2021

Se autoriza el uso de la firma mecánica para la suscripción de los Certificados de Antecedentes Administrativos Aduaneros, generados a través de los Servicios Informáticos Electrónicos

Se da continuidad a medidas administrativas de protección a la vida y a la salud de los funcionarios de urgencia para garantizar la atención y la prestación de los servicios por parte de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN-, en el marco de la Emergencia Sanitaria.

Autoriza el apoyo de los miembros de la Policía Fiscal y Aduanera a los empleados públicos de la DIAN en el desarrollo de actividades de control frente a la implementación de los dispositivos electrónicos de seguridad.

Establece el procedimiento para el registro de los acuerdos de transacciones de commodities, información que debe presentarse a través de los servicios informáticos de la Unidad Administrativa Especial de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).

Establece el procedimiento para la presentación del informe local y el informe maestro de la documentación comprobatoria y se adoptan el contenido y las especificaciones técnicas de la información que debe presentarse a través de los servicios informáticos electrónicos de la DIAN

Establece el procedimiento para la presentación de la Declaración Informativa de Precios de Transferencia – Formulario 120, así como para la notificación del Informe País por País

Establece la información de ventas con exención de IVA de que trata el artículo 6º del Decreto Legislativo 682 de 21 de Mayo 2020

Se delega en el Director de Gestión de Ingresos de la DIAN la función de designar y retirar la calidad de agentes de retención en el IVA.

Modifica el artículo 2 de la Resolución 0055 de 29 de mayo de 2020 por medio de la cual se adoptan medidas de urgencia para garantizar la atención y la prestación de los servicios por parte de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, en el marco del Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica

Establecen los requisitos mínimos exigidos para los empleos en la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

Adopta el Diccionario de Competencias Laborales Conductuales o interpersonales y se compilan los porcentajes mínimos de exigencia del nivel requerido para los procesos de selección en la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN.

Adopta el Manual Específico de Requisitos y Funciones para los empleos de la planta permanente de personal de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN.

Se modifica la Resolución número 1129 de 2020

Se establece el horario de trabajo presencial y de atención de la ventanilla de radicación interna, externas y áreas de notificación de actos administrativos, en la Dirección Seccional de Impuestos de Grandes Contribuyentes, de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.

Adoptan medidas de urgencia para garantizar la atención y la prestación de los servicios por parte de la DIAN en el marco del Estado de Emergencia Económica, Social y
Ecológica

Se da continuidad a medidas administrativas de protección a la vida y a la salud de los funcionarios y de urgencia para garantizar la atención y la prestación de los servicios por parte de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN-, en el marco de la Emergencia Sanitaria.

Levanta parcialmente la suspensión de términos establecidos en la Resolución 000030 de 2020

Modifican los plazos para la presentación de la información exógena cambiaria, definidos en los parágrafos transitorios del artículo 4 de las resoluciones 9147, 9148 y 9149 del 14 de agosto de 2006, adicionados por los artículos 3, 4 y 5 de la Resolución 00027 del 25 de marzo del 2020, de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN.

Modifican los plazos establecidos para la presentación de información tributaria del año gravable 2019 ante la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN

DIAN adopta nuevas medidas para garantizar la atención y la prestación del servicio en la DIAN.

Modifica el instructivo del formulario No. 490 Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales para el cumplimiento de las obligaciones tributarias en el año 2020.

Se modifica parcialmente la Resolución 0030 de 29 de marzo de 2020 por medio de la cual se adoptan medidas de urgencia para garantizar la atención y la prestación de los servicios por parte de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, en el marco del Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica

Flexibilizan transitoriamente algunas disposiciones para acceder al régimen de Compañías Holding Colombianas – CHC, de que tratan los artículos 894 al 898 del Estatuto Tributario..

Prescribe el formulario 350 Declaración de Retención en la Fuente para el cumplimiento de las obligaciones tributarias en el año 2020 y siguientes.

Otorgan Certificados de Reembolso Tributario (CERT) como incentivo al incremento de las inversiones en hidrocarburos y minería ejecutadas en el año 2018.

Se modifican los plazos establecidos para la presentación de información tributaria del año gravable 2019 ante la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN por parte de los Grandes Contribuyentes.

Prescribe para el cumplimiento de las obligaciones tributarias, el formulario 210 para el año gravable 2019 o fracción 2020, el formulario 445 para el año gravable 2020 y se modifica la Resolución No. 000019 del 10 de marzo de 2020 respecto al formulario 220.

Adoptan medidas para la importación de cemento a los departamentos de Amazonas y Guainía, de conformidad con lo establecido en el artículo 158 de la Ley 2010 de 2019.

Declara la urgencia manifiesta para celebrar la contratación de bienes y servicios o la ejecución de obras en el inmediato futuro necesarios para prevenir, contener y mitigar los efectos de la Pandemia del coronavirus COVID-19 durante el período de declaratoria de emergencia sanitaria realizada por el Ministerio de Salud y Protección Social

Desarrollan los sistemas de facturación, los proveedores tecnológicos, el registro de la factura electrónica de venta como título valor, se expide el anexo técnico de factura electrónica de venta y se dictan otras disposiciones en materia de sistemas de facturación.

Se adoptan medidas de urgencia para garantizar la atención y la prestación de los servicios por parte de la DIAN

Implementa y desarrolla el Programa “Cultura de la Contribución en la Escuela” en Instituciones Educativas (IE) de educación básica primaria, básica secundaria y educación media a Nivel Nacional

Se flexibilizan transitoriamente algunas disposiciones para la obtención del Registro Único Tributario –RUT de los Inversionistas Extranjeros sin domicilio en Colombia, obligados a cumplir deberes formales y de los prestadores de servicios desde el exterior (Consejo de Estado declaro nulidad de la Res. 000040/2020;Sentencia 2020-02117 de septiembre del 2020.)

Implementa la notificación electrónica en la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN.

Establecen los beneficiarios de la compensación del impuesto sobre las ventas - IVA y se adopta el Manual Operativo «Esquema de Compensación del IVA a los hogares más vulnerables»

Determina el funcionamiento de la Comisión de Estudio de Beneficios Tributarios.

Se da continuidad a medidas de protección y urgencia para garantizar la atención y la prestación de los servicios por parte de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN, en el marco de la Emergencia Sanitaria declarada en todo el territorio nacional

Adoptan medidas aduaneras transitorias dentro del Estado de Emergencia Sanitaria.

Prescribe el formulario 2593 para el cumplimiento de las obligaciones tributarias, de los contribuyentes y responsables del régimen SIMPLE en el año 2020 y siguientes.

Marco del Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica, se delega una función.

Adopta medidas de urgencia para garantizar la atención y la prestación de los servicios por parte de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN, en el marco del Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica

Se modifica parcialmente la Resolución 0030 de 29 de marzo de 2020 por medio de la cual se adoptan medidas de urgencia para garantizar la atención y la prestación de los servicios por la DIAN.

Se adoptan medidas de urgencia para garantizar la atención y la prestación de los servicios por parte de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN, en el marco del Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica

Se declara la urgencia manifiesta para celebrar la contratación de bienes y servicios o la ejecución de obras en el inmediato futuro necesarios para prevenir, contener y mitigar los efectos de la Pandemia del coronavirus COVID-19”

Por la cual se modifican los plazos definidos  para la presentación de información tributaria y cambiaria ante la DIAN.

Se prescribe un formulario 110 para el cumplimiento de las obligaciones tributarias relativas a las personas juridicas en el año 2020 y se modifican las Resoluciones 0052 del 30 de octubre de 2018 y la 0071 del 28 de octubre de 2019.

Se suspenden los términos en los procesos y actuaciones administrativos en materia tributaria, aduanera y cambiaria, en la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN, como medida transitoria por motivos de salubridad pública.

Se establece el ingreso al productor de la gasolina motor corriente y del ACPM que regirán a partir del 17 de marzo de 2020.

Se modifica el “Manual de Políticas Contables y Operativas de la Contabilidad Función Recaudadora” de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) MN-RE – 0044.

Establece el ingreso al productor de la gasolina motor corriente y del ACPM que regirán a partir del 17 de marzo de 2020

Se establece el precio de referencia de venta al público de la gasolina motor corriente oxigenada y del ACPM mezclado con biocombustible para uso en motores diésel, a distribuir en los municipios del Departamento de Nariño a partir del 17 de marzo de 2020.

Amplían plazos de la Información Exógena Distrital

Prescriben para el cumplimiento de obligaciones tributarias, el formulario 220 para el año gravable 2019, el formulario 120 para el año gravable 2019 y siguientes y el formulario 300 para el año gravable 2020 y siguientes.

Se resuelve un recurso de reposición contra la Resolución número 000006 de enero 13 de 2020, por medio de la cual se retiró la calificación de Grandes Contribuyentes, a algunos responsables o agentes retenedores.

Informa lista de contribuyentes que optaron por el Régimen Simple de Tributacion así como los que retiraron su responsabilidad o fueron excluidos de oficio por la DIAN en el periodo octubre-diciembre de 2019

Establece el procedimiento para los prestadores de servicios electrónicos o digitales desde el exterior que se acojan voluntariamente al sistema alternativo de pago del impuesto a través de la retención en la fuente a título de impuesto sobre las ventas (IVA).

Adopta política de prevención del daño antijuridico para el proceso y gestión de cobro

Modifica el manual de Políticas Contables de la Función Pagadora de la U.A.E de la DIAN , adoptado por resolución 11 de 2018.

Adopta el esquema de presunción de costos para trabajadores independientes conforme a su actividad económica.

UGPP

Prescribe formularios para cumplir obligaciones tributarias en los años 2020 y siguientes.

Autoriza apoyo a miembros de la Policía Fiscal, y Aduanera, a empleados públicos de la DIAN en desarrollo del Control en el Puente Internacional de Rumichaca en Ipiales (Nariño)

Se ordena el gasto del Servicio de la Deuda de la Nación

Establece una medida de estabilización del ingreso al productor para del Departamento del Archipiélago de San Andrés, Providencia y Sana Catalina

Modifica parcialmente Resolución 00046 de 2019 en lo referente a la implementación de los servicios informáticos electrónicos en la modalidad de tránsito aduanero

Autoriza uso de firma mecánica para suscripción de certificados de antecedentes administrativos aduaneros a través de los servicios informáticos electrónicos.

Ajusta tarifas de Impuesto Nacional a Gasolina, ACPM y al Carbono

Modifica parcialmente la Resolución No.011004 del 29 de octubre del 2018, la cual establece la información a presentar año gravable 2019

Crea declaración Especial de Importación en Aduanas

Retira la calificación de Gran Contribuyente a unos contribuyentes, declarantes, responsables y/o agentes de retención.

”Por la cual se establecen las personas naturales, jurídicas, consorcios, uniones temporales y/o sociedades de hecho, el contenido y las características de la información que deben suministrar a la Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá – DIB”

Habilita formularios y formatos para cumplimiento de obligaciones Aduaneras y Cambiarias en el año 2020

Establece procedimiento y aplicación de los E.T. 869,869-1 y 869-2 referidos al abuso en Materia Tributaria

Establece especificaciones técnicas para al presentación de información de Puertos y Muelles relacionada con el aviso de finalización de descargue y de los detalles de la carga y unidades efectivamente descargada a través de los servicios electrónicos de la DIAN.

Establece características técnicas para consulta e intercambio de información por parte de Puertos y muelles, relacionada con la llegada de mercancías a territorio Aduanero

Establece especificaciones técnicas para intercambio y consulta de información de usuarios de Zonas Francas, relacionadas con la llegada de mercancías a Territorio Aduanero.