concepto del año 2025 | Normatividad

Descriptores: Retención en la fuente socios gestores y ocultos. Aplicación proporcional de retenciones practicadas. No declarantes. No contribuyentes. Contratos de cuentas en participación

Descriptor: Zona Económica y Social Especial (ZESE).. Sociedades Existentes en la ZESE.

Descriptor: Retención en la fuente a título del impuesto sobre la renta. Bases mínimas. Tarifas aplicables.

Descriptor: Extinción tributaria del mecanismo de obras por impuestos cuando existe un proceso ejecutivo en contra del contratista.

Descriptor: Efectos sancionatorios por declarar IVA en periodicidad incorrecta: sanción por extemporaneidad e intereses moratorios.

Descriptor: Discusión de los actos de la administración. Recursos equivocados

Descriptor: Hechos generadores Disposición de recursos. Movimientos contables

Descriptor: Ingresos en especie. Deducibilidad de pagos en especie.

Descriptor: Pagos a través de tarjeta de crédito o débito. La coexistencia de retenciones en una misma operación no configura una doble imposición

Descriptor: La venta de carbón desde el territorio aduanero nacional (TAN) a un usuario industrial de zona franca no causa el impuesto nacional al carbono.

Descriptor: Impuesto a los productos comestibles ultraprocesados industrialmente y/o con alto contenido de azúcares añadidos, sodio o grasas saturadas. Base gravable en operaciones de zona franca.

Descriptor: Agencia Oficiosa. Número de Identificación Tributaria. Obligaciones Formales

. egistro Único Tributario

Descriptor:  Precios de transferencia

Descriptor: Improcedencia del beneficio de auditoría. Retenciones en la fuente inexistentes.. Corrección de declaraciones privadas.

Descriptores: Cobro de obligaciones tributarias en firme. Devolución de saldos a favor. Compensación de impuestos con saldos a favor. Imputación de pagos

Descriptor: Tarifa. determinación de la tarifa consolidada más alta prevista en el parágrafo 5 del artículo 908 del estatuto tributario cuando el contribuyente del simple realiza dos o más actividades empresariales clasificadas en diferentes grupos.

Descriptores: Procedimiento para que una compañía pueda ser clasificada como MIPYME

Descriptor: Cobro de iva en los casos de traslado de una motocicleta fuera de los departamentos de amazonas, guainía, guaviare, vaupés y vichada

Descriptores: Omisión de agente retenedor o recaudador Cobro intereses de mora. Denuncia penal

Descriptores: Remisión de las obligaciones tributarias. Saneamiento contable. Administración de Cartera Tributaria. Facultades DIAN

Descriptores: Pago de cesantías Ingreso

Descriptor: 

Bienes excluidos

Beneficios fuentes no convencionales de energía (FNCE).

Descriptores:  Autorretenciones. Declaración de retención en la fuente declarada sin pago.

Descriptores: Hecho generador. Facturación.

Descriptor: Deducción especial de renta en inversiones en proyectos de generación de energía con fuentes no convencionales (FNCE) y gestión eficiente de la energía (GEE)

Descriptor:  Obligación de facturar y sistema de factura electrónica. Expedición y entrega de la factura electrónica de venta

Descriptores: Retención en la fuente a título del impuesto sobre la renta a los rendimientos financieros de la cuenta de ahorros vinculada a la Subcuenta de Solidaridad del Fondo de Solidaridad Pensional.

Descriptores: Incumplimiento facilidades de pago. Reliquidación de intereses moratorios. Tasa de interés moratorio reducida. Facilidades de pagos suscrita en vigencia de condiciones especiales de pago

Descriptores: Condiciones y requisitos para extranjeros no residentes.

Descriptor:  Condiciones y requisitos para extranjeros no residentes.

Descriptores: Retención en la fuente a cargo de las entidades emisoras de tarjetas de crédito o débito

Descriptor: Aplicación de la exención del impuesto de timbre a los contratos financiados con recursos del Fondo Nacional del Café.

Descriptor: Impuesto Sobre las Ventas - IVA Descriptores Exclusión servicios de aseo Actividades complementarias de recolección, transporte, tratamiento, aprovechamiento y disposición final de residuos.

Descriptor: La indemnización por perjuicios morales o daño moral constituye un ingreso gravado en el impuesto sobre la renta.

Descriptor: Reactivación del RUT: cancelación de oficio del RUT - consorcios y uniones temporales

Descriptores: Retención en la fuente del transporte de carga por carretera

Descriptores: Obligados a suministrar información tributaria relacionada con la destinación y ejecución del beneficio o excedente neto y la información relacionada con los pagos o erogaciones de la ejecución del beneficio neto o excedente durante el año gravable

Descriptores: Exclusión IVA contratos de obra pública

Descriptor: Notificación electrónica. Contabilización términos

Descriptor: Enajenación de establecimientos de comercio

Descriptor: Devolución de saldos a favor. Verificación de las devoluciones

Descriptor: Exención. Sociedades de comercialización internacional. Certificados al proveedor

Descriptores: Devolución de saldos a favor

Descriptor: El tiempo de contratación de los aprendices del SENA en las etapas lectivas y de práctica, se puede contabilizar para efectos de acreditar el cumplimiento de los requisitos de empleo directo y aumento de empleo directo en el Régimen ZESE.

Descriptores: Sistema de facturación electrónica, la habilitación de los modos de operación y las obligaciones derivadas del uso de software propio.

Descriptor: Facturación. Sistema de factura electrónica, Facturación en operaciones de ventas usuales (RETAIL) de los valores recibidos por redondeo del cambio, destinados a donación

Descriptor: Facturación. Sistema de factura electrónica. Generación del documento soporte en adquisiciones con sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente en los contratos de mutuo

Descriptor: Principio de favorabilidad Procedimiento de cobro coactivo Pagos parciale

Descriptor: Impuesto sobre las ventas -IVA Descriptores: Mensaje de recibo de la factura electrónica de venta y de los bienes y servicios Imputación del IVA descontable en operaciones a crédito o con un plazo para el pago.

Descriptor: Fiducia civil. Propiedad fiduciaria en cabeza del fiduciario. Usufructo. Deuda propiedad

Descriptor: Otros Temas

Descriptor: Otros Temas

Descriptor: Principio de favorabilidad Procedimiento de cobro coactivo Títulos de depósito judicial

Descriptor: Causación del impuesto nacional sobre productos plásticos de un solo uso utilizados para envasar, embalar o empacar bienes en las importaciones

Descriptor: Renta Exenta. Depuración retención en la fuente rentas de trabajo no derivadas de una relación laboral

Descriptor: Firmeza declaraciones Declaración del impuesto sobre las ventas y retención en la fuente Suspensión término firmeza de las declaraciones

Descriptor: Enajenación de inmueble

Descriptor: Comisiones. Exclusión. Tarjetas de Crédito

Descriptor: Colige que la información del documento soporte de pago de nómina electrónica  (dsne) debe ser coherente con la realidad económica, reportando valores devengados y deducidos con base en el principio de devengo y dentro de los límites legales laborales y tributarios

Descriptor: Enajenación de activos fijos Tratamiento naves

Descriptor: Tratamiento tributario y cambiario en materia del pago de salarios por sociedades colombianas a trabajadores extranjeros sin residencia fiscal en colombia

Descriptores: Tratamiento tributario de la adjudicación de bienes

Descriptor: Deducción especial de renta en inversiones en producción de energía con fuentes no convencionales de energía. Vehículos híbridos y eléctricos Paneles Solares.

Descriptor: Ingresos no susceptibles de incremento patrimonial. Cuotas alimentarias. Protección especial constitucional

Descriptor: Tema Derecho tributario internacional Jurisdicciones Participantes y acuerdos de intercambio de información tributaria Descriptores: Jurisdicciones participantes Intercambio de información tributaria Operadores de Plataformas Sujetas a Reporte

Descriptor: Reserva de las declaraciones tributarias

Descriptor: Un colombiano con situación migratoria irregular en otro país tiene la carga de probar en Colombia su residencia tributaria en el otro país.

Descriptor: Facturación Electrónica

Descriptor: Beneficios Concurrentes

Descriptor: Beneficios empresariales. Regalías. Convenio para evitar la doble imposición Chile-Colombia

Descriptor: Costo fiscal de los activos subyacentes enajenados Base gravable del impuesto sobre la renta y complementarios en Colombia

Descriptor: Procesos de adquisición predial. Expropiación Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Descriptor: Régimen Tributario Especial. Registro Web. Periodicidad en la actualización de la información en el Registro Web

Descriptor: Sistema de facturación electrónica.  Documento soporte de pago de nómina electrónica (DSNE). Los pagos efectuados por el empleador patrocinador al aprendiz a título de apoyo de sostenimiento mensual deben ser soportados mediante el DSNE

Descriptor: Responsables de IVA No responsables de IVA

Descriptor: Reembolso de capital. Ingreso no gravado

Descriptor: Exportación de Servicios - Maquila

Descriptor: Hecho generador. Servicios gravados. Convenios interadministrativos

Descriptores: Causación. Hecho generador. Exenciones Entidades de derecho público. Misiones diplomáticas. Convenios de cooperación.

Descriptor: Ingresos por Rendimientos Financieros

Descriptor: Facturación Electrónica

Descriptores: Certificado de Donación Bibliotecaria. Deducciones por donaciones a la Red Nacional de Bibliotecas Públicas y Biblioteca Nacional.

Descriptor: Declaraciones tributarias

Descriptor: Impuesto nacional con destino al turismo como inversión social 

Descriptor: Diligencia de Registro

Descriptor: Corrección inconsistencias o errores en declaraciones tributarias.. Imputaciones de valores a periodos siguientes.

Descriptores: Jurisdicciones no Cooperantes, de Baja o Nula Imposición y Regímenes Tributarios Preferenciales.

Descriptores: Juegos de suerte y azar, hechos generadores, causación, base gravable y excepciones

Descriptor: Notificación de actos administrativos a varios administrados. Formas de notificación 

Descriptor: Facturación. Obligación de facturar y sistema de facturación electrónica

Descriptor:   Tasa Mínima de Tributación. Diferencias

Descriptor Base gravable. Componente inflacionari. 

Descriptor: Obligación de expedir factura de venta

Desciptor: Régimen Tributario Especial (RTE). Entidad sin Ánimo de Lucro (ESAL)

Descriptor: Exenciones. Operaciones con el tesoro nacional

Descriptor: Corrección de declaraciones. Declaración tributaria. Residencia fiscal

Descriptor: Contrato de aprendizaje. Zonas Especiales de Desarrollo Económico (ZESE)

Descriptor: Obligación de expedir factura. Bienes y servicios gravados. Contratos orientados a la conservación del recurso hídrico y protección ambiental

Descriptor: Organismos internacionales. BID. Exenciones. Procedimiento de devolución de IVA a organismos internacionales

Descriptores: Cancelación del RUT a solicitud de parte. Consorcios y uniones temporales

Descriptores: Terminación por mutuo acuerdo. Principio de favorabilidad. Situaciones jurídicamente consolidadas

Descriptor: Base gravable. Partición del patrimonio en vida. Nuda propiedad. Usufructo

Descriptores: Pensión sanción. Ingresos de Rentas de pensiones Renta exenta

Descriptores: Inscripción de oficio de inversionistas de capital de exterior. Representantes y apoderados de inversionistas de capital del exterior.

Descriptor: Retención en la fuente. Ingresos de fuente nacional. Retención por pagos al exterior.

Descriptores: Sistema de Protección Social Integral para la Vejez, Invalidez y Muerte de origen común. Pilar contributivo y voluntario.

Descriptores: Declaraciones que no surten efecto legal alguno. Declaraciones que se tienen como no presentadas. Declaraciones de corrección voluntarias y provocadas. Necesidad de acto administrativo

Descriptor: Programas de sanidad animal. Programas de bienestar animal

Descriptores: Autorización para recaudar impuestos

Descriptores: Control sobre operaciones y montos exentos del gravamen a los movimientos financieros

Descriptores: Operaciones de venta y prestación de servicios con múltiples vendedores Contratos de mandato. Consorcios, uniones temporales y mecanismos de facturación conjunta

Descrptores: Deducción especial de renta y exclusión de IVA en inversiones en producción de energía con fuentes no convencionales de energía. Vehículos híbridos y eléctricos

Descriptores: Intereses de mora. Cálculo de intereses de mora. Suspensión intereses de mora. Liquidaciones Oficiales Aduaneras

Descriptores: Base gravable. Impuesto nacional al consumo.

Descriptores: Zonas Francas. Usuarios industriales de bienes y servicios. Principio de exclusividad

Descriptores: Aplicación del impuesto de timbre en los contratos suscritos antes del 22 de febrero de 2025 y que se modifican posteriormente

Descriptores: Corrección declaraciones tributarias

Descriptores: Procedimiento para solicitar la devolución del saldo a favor generado por sus operaciones exentas

Descriptor: Obligación de facturar y sistema de factura electrónica. Adición al concepto unificado no. 0106 del 19 de agosto de 2022 - obligación de facturar y sistema de factura electrónica. Documento expedido para los servicios públicos domiciliarios. Aplicación del parágrafo del artículo 67 para el cobro de déficits que se realizan los prestadores de servicios públicos domiciliarios a las entidades territoriales.

Descriptores: Exención de IVA. Servicios para la ejecución de la logística necesaria para la producción de obra de cine, televisión y audiovisuales. Servicios de alojamiento, alimentación y transporte para la producción de obras de cine, televisión y audiovisuales

Descriptores: Exclusión en la prestación de servicios de seguridad social en salud prestados por las EPS e IPS

Descriptores: Habilitación depósito privado grupo empresarial

Descriptores: Retención en la fuente.  Improcedencia de dividir o fraccionar las cuentas de cobro en diferentes cuentas dentro de un mismo mes para evitar superar las bases mínimas y la retención en la fuente.

Descriptores: Contratos de ejecución sucesiva. Exenciones.

Descriptores: Procesos sucesorios. Herencias. Valor de los bienes inmuebles

Descriptores:Exclusión del impuesto para los servicios de reparación y mantenimiento de las naves y artefactos navales que se vayan a registrar y abanderar en Colombia

Descriptores: Corrección declaraciones por retenciones en la fuente practicadas Ley antitrámite

Descriptores: Importaciones excluidas de IVA. Importaciones de armas y municiones para la defensa nacional

Descriptores: Bienes excluidos

Descriptores: Causación. Base gravable

Descriptores: Responsables de la obligación tributaria. Vinculación de los deudores solidarios y subsidiarios de la obligación tributaria

Descriptores: Causación. Prestación de servicios. Servicios de tracto sucesivo

Descriptores: Pagos no sujetos a retención. Pagos que se efectúen a la APC

Descriptor: Hecho generador. Estampilla Pro Universidad Nacional

Descriptores: Tasa Mínima de Tributación. Diferencias permanentes que aumentan la renta liquida. Tasa de Tributación Depurada en consolidados

Descriptores: Imputación de Saldos a Favor. Declaraciones voluntarias

Descriptores: Manifestación escrita bajo gravedad de documento

Descriptores: Características que deben tener los softwares propios o adquiridos como requisito para la habilitación del facturador electrónico

Descriptores: Declaración. Tarifa

Descriptores: Reporte Información Exógena. Plazos para presentación. Contingencia por Indisponibilidad Electrónica

Descriptores: Aprovechamiento económico - Posesión fiscal Retención en la fuente por otros ingresos

Descriptores: Causación. Hecho generador. Exenciones.

Descriptores: Hecho generador

Descriptores: Retención en la fuente. Umbrales de los montos mínimos de retención en la fuente a título del impuesto sobre la renta.

Descriptores: Declaración Impuesto al Patrimonio

Descriptores: Deducción especial de renta y exclusión de IVA en inversiones en producción de energía con fuentes no convencionales de energía. Vehículos híbridos y eléctricos.

Descriptores: Remisión de las obligaciones tributarias.

Descriptores:Información tributaria. Valor nominal de las acciones. aportes o derechos sociales. Uso prevalidador

Descriptores: Retención en la fuente adquisiciones de bienes raíces

Descriptores: Documento soporte de pago de nómina electrónica (DSNE) para la procedencia de la deducción en el impuesto sobre la renta de los pagos laborales y prestacionales originados en litigios judiciales.

Descriptor: Exención de IVA en la prestación de servicios turísticos está condicionada a la residencia del adquirente.

Descriptores: Impuesto Nacional al Carbono

Descriptores: Obligaciones tributarias personas naturales extranjeras por adquisición de bienes inmuebles

Descriptores: Exclusión servicio público de energía. Contrato de conexión

Descriptores: Los productos nacionalizados no pueden considerarse productos colombianos, y su venta y posterior exportación por una Sociedad de Comercialización Internacional no está cobijada por un beneficio tributario.

Descriptores: Asistencia administrativa mutua en materia fiscal. Reservas a tratados internacionales. Cobro internacional de créditos fiscales. Facultades discrecionales de cooperación internacional

Descriptores: Cuántas cuentas de ahorro pueden estar marcadas con la exención del G.M.F.

Descriptores: Causación del impuesto de timbre. Agentes de retención. Retención en contratos de mandato.

Descriptores: Causación del impuesto. Agentes de retención.

Descriptores: Valor patrimonial de otros activos. Inversiones. Cuentas

Descriptores: Devolución en los procesos de reorganización empresarial. Compensación en los procesos de reorganización empresarial. Reorganización empresarial

Descriptores: Firmeza declaraciones. Declaración del impuesto sobre las ventas y retención en la fuente. Suspensión término firmeza de las declaraciones

Descriptores: Obligación de facturar y Sistema de Factura Electrónica. -Adición al Concepto Unificado No. 0106 del 19 de agosto de 2022 -

Descriptores: Suspensión intereses moratorios, Demanda Contencioso-administrativa. Procedibilidad

Descriptor: Pago por servicios ambientales -PSA-.

Descriptores: Jurisdicciones no cooperantes de baja o nula imposición. Precios de transferencia

Descriptores:  Personas naturales no residentes que perciban intereses de fuente nacional no pueden acceder al ingreso no constitutivo de renta del componente inflacionario

Descriptores: Base gravable. Cuantía en contratos de ejecución sucesiva. Causación en contratos de cuantía indeterminada. Exenciones.

Descriptores: Retención en la fuente, ReteICA

Descriptores: Causación del impuesto de timbre. Exenciones.

Descriptores: Entidades exentas. Entidades de derecho público. Empresas Sociales del Estado - ESE

Descriptor: Exclusiones. Instituciones de educación superior - IES

Descriptor: Prescripción de la acción de cobro. Intereses de mora.

Descriptores: Pruebas para prorrogar términos en solicitud de devolución por compra de materiales de construcción para proyectos VIS y VIP

Descriptores: Bonificaciones por servicios prestados

Descriptores: Ganancia ocasional indemnizaciones seguros de vida

Descriptor: Firma de revisor fiscal en declaraciones tributarias. 

Firma de revisor fiscal en declaraciones tributarias

Empresas Industriales y Comerciales del Estado

Descriptor:  Computo del plazo de la notificación electrónica

Descriptores: Producto comestible ultraprocesado en empaques institucionales

Descriptores: Causación del impuesto de timbre. Timbre en modificación de contratos

Descrptores: Declaraciones presentadas por no obligados. Ineficacia declaraciones

Descriptores: Ingresos en especie. Deducibilidad de pagos en especie. Reporte pagos en especie en información exógena

Descriptores: Persona Jurídica Contribuyente del Régimen SIMPLE.. Agentes Retenedores.. Pagos al Exterior no Sujetos a Retención.. Beneficios Tributarios en la Comunidad Andina.

Descriptores: Tasa Mínima de Tributación. Utilidad Depurada.

Descriptores: Cláusula de No Discriminación. Comunidad Andina de Naciones. Convenios para Evitar la Doble Imposición. Régimen de Compañías Holding

Descriptores: Convenio para Evitar la Doble Imposición. Dividendos. Participaciones de directores

Descriptores: Cláusula General de Graduación. Sanción reducida. Procedencia

Descriptores: Aporte voluntario contemplado en el artículo 244-1 del ET., no es aplicable en la declaración anual consolidada a los contribuyentes inscritos en el RST.

Descriptores: Causación. Operaciones realizadas en la Bolsa mercantil de Colombia a través del mercado de compras públicas en las operaciones de mercado abierto que las entidades públicas celebraron, celebran y celebrarán a través de las sociedades comisionistas de bolsa

Descriptores:  Impuesto de timbre en los convenios y contratos suscritos con organizaciones de comunidades indígenas, ROM, raizales y otras minorías.

DescrIptores. Bienes gravados a tarifa del 5%, Criterios de determinación

Descriptores: Ingreso constitutivo de ganancia ocasional. Realización del ingreso en sucesión. Acciones nominativas

Descriptores: Tratamiento fiscal de la enajenación de una sucursal de una sociedad extranjera en Colombia ubicada en zona franca, a través de la venta de acciones de titularidad de personas naturales y jurídicas no residentes en Colombia (accionistas)

Descriptores: Clasificación Grandes Contribuyentes

Descriptor:  ¿Es aplicable el beneficio fiscal contemplado en el artículo 36-1 del Estatuto Tributario a las utilidades provenientes de la negociación de ETF listados en Colombia en un sistema de cotización de valores extranjeros? 

Descriptores: Causación del impuesto de timbre. Obras por impuestos.

Descriptores: Retención en la fuente. Devoluciones.

Descriptores: La función de fiscalización de la exploración y explotación de los recursos mineros desempeñada por Agencia Nacional de Minería (ANM) no está gravada con IVA

Descriptores: Ajustes en las tarifas y bases de retención en la fuente no modifican el impuesto sobre la renta

Descriptores: Sujetos obligados. Bases mínimas. Tarifas aplicables

Descriptor: Enajenación de activos fijos

Descriptores: Compensación interbancaria

Descriptores: Responsables Impuesto unificado Régimen simple de tributación. Liquidación de aforo. Omisos Impuesto sobre la renta

Descriptores: Servicios gravados. Base gravable. Cover

Descriptores: Tratamiento tributario en materia del Impuesto sobre las Ventas (IVA) aplicable a los convenios de asociación celebrados entre entidades estatales y entidades sin ánimo de lucro (ESAL)

Descriptores: Procedimiento administrativo cambiario. Término para la imposición de sanciones cambiarias

Descriptores: Sanción por omitir ingresos o servir de instrumentos para evasión Representación sociedades que sirvan como instrumento de evasión Término de prescripción de la facultad sancionatoria

Descriptores: Documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente -DSNO

Descriptores: Régimen de Enajenaciones Indirectas. Venta de las acciones de una sucursal de sociedad extranjera en Colombia, ubicadas en zona franca.

Descriptores: Actualización de valor de sanciones impuestas por la DIAN Momento de contabilización. Acto de imposición demandado ante la Jurisdicción Contenciosa.

Descriptores: Impuestos deducibles. Pago estampillas en contratos con entidades con el Estado.

Descriptores: Causación. Exenciones.

Descriptores: Rentas exentas

Descriptores: Proyectos mineros en desarrollo y construcción. Deducción por depreciación. Mejoras en propiedad ajena

Descriptores: Plan de Obras e Inversiones Regulado – POIR. Servicios públicos domiciliarios de acueducto y alcantarillado. Costo Medio de Inversión - CMI

Descriptores: Información Tributaria. Irregularidad en la contabilidad. Reporte de conciliación fiscal. Sanciones

Descriptores: Retención en la fuente. Retención por honorarios.

Descriptores: Régimen Simple de Tributación. Retención en la fuente. Retiro de aportes de cuentas AFC – Fondos Voluntarios de Pensiones

Descriptores: Métodos de valoración de operaciones entre vinculados. Principio de plena competencia. Análisis funcional. Documentación

Descriptores: Tarifa por sociedad. Empresas ZESE

Descriptores: Causación del impuesto de timbre en los contratos de fiducia.

Descriptores: Rentas exentas

Descriptores: Base gravable general. Base gravable especial. Instalación concreto. Construcción inmueble

Descriptores: Periodicidad. Sujetos obligados a presentación y pago bimestral

Descriptores. Exenciones

Descriptores: Reaprovisionamiento de aeronaves. Suministro de combustible a aeronaves.

Descriptores: Contratos de mandato con operadores turisticos

Descriptores: Asociaciones de municipios.

Descriptores: Agente de retención. Prelación 

Descriptores: Exenciones. Expedición de pasaportes

Descriptores: Facultades de la DIAN

Descriptores: Causación del impuesto de timbre. Exenciones. Timbre en exportación de bienes de producción nacional.

Descriptores:  Obligación de facturar y Sistema de Factura Electrónica. Adición al Concepto Unificado No. 0106 del 19 de agosto de 2022.

Descriptores: Venta de energía eléctrica. Bienes excluidos. Exclusión bienes y servicios proyectos de fuentes no convencionales de energía (FNCE)

Descriptores:  Correcciones a las declaraciones tributarias. Suspensión de términos por emergencia sanitaria del COVID 19.

Descriptores Exclusión IVA servicio de transporte aéreo

Descriptores: Caja de Compensación Familiar

Descriptores: Obligación de facturar y Sistema de Factura Electrónica.

Descriptores:  Contratos de cuentas en participación. Contrato de fiducia mercantil. Patrimonio autónomo.

Descriptores: Causación. Hecho generador. Venta combinada o en combo

Descriptores: Causación. Hecho Generador

Descriptores: Hecho generador. Causación. Contratos con vigencias futuras

Descriptores:  Impuestos descontables. Entidades no contribuyentes del impuesto sobre la renta ni declarantes de ingresos y patrimonio.

Descriptores: Contribuyentes del impuesto. Persona natural comerciante. Tope de ingresos brutos o patrimonio bruto. Información contable. Medios de prueba

Descriptores:  Retención en la fuente. No contribuyentes. Contratos de cuentas en participación. Casos en que no se practica retención.

Descriptores: Hecho generador. Cuantía de la obligación. Base gravable. Contrato de Comodato (SIC)

Descriptores: Beneficio de auditoría. Régimen tributario Especial RTE.

Descriptores: Timbre en modificación de contratos. Causación – Hecho Generador

Descriptores: Exención de exportación de servicios por intermediación/mandato de adquirir pautas publicitarias para utilizarlas de manera exclusiva fuera del país.

Descriptores: Entidades exentas y no exentas del impuesto.

Descriptores: Declaración de ingresos y patrimonio, nómina electrónica, factura electrónica.

Descriptores: IVA a los juegos de suerte y azar operados exclusivamente por internet

Descriptores: Contratos de colaboración empresarial con otras agencias de aduanas

Descriptores:  Tratamiento tributario. Presupuesto General de la Nación. Giros recursos del Presupuesto general de la Nación. Entidades territoriales. Compensación Deudas Fiscales

Descriptores: Ampliación de términos por indisponibilidad de los servicios informáticos. Corrección de declaraciones tributarias. Emplazamiento por no declarar. Firmeza. Beneficio de auditoria

Descriptores: Ingresos totales percibidos por pago o abono en cuenta en un contrato por honorarios.

Descriptores: Facultades de fiscalización. Alcance. Obligación formal de expedir factura o documento equivalente

Descriptores: Capitalización de inversiones. Evaluación y Exploración de recursos naturales no renovables. Gastos preoperativos anteriores a la obtención del derecho de exploración.

Descriptores: Utilidad en la enajenación de inmuebles.. Conceptos sujetos a retención. ​​​Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Descriptores: Hecho generador. Servicios gravados. Convenios

Descriptores: Incumplimiento facilidades de pago. Tasa de interés moratorio reducida. Saldo insoluto

Descriptores: Servicios de parqueadero. Arrendamiento de parqueadero Tarifa

Descriptores: Servicios excluidos. Recolección, transporte, y destrucción o disposición final de residuos peligros y especiales RAEES

Descriptores: Régimen sancionatorio. Documento soporte en adquisiciones con sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente. Desconocimiento costos, deducciones e impuestos descontables

Descriptores: Propiedad horizontal. Contrato de Arrendamiento. Servicios relacionados con la seguridad social

Descriptor: Cobro coactivo. Principio de favorabilidad

Descriptores: Competencia de la administración tributaria frente a terceros responsables tras la cancelación del registro mercantil del contribuyente.

Descriptores: Determinación de la renta líquida. Renta exenta. Operaciones destinadas a la financiación de vivienda de interés social. Limitación a costos y deducciones

Descriptores: Información exógena. Donaciones

Descriptores:  Medios de pago de impuestos. Documentos especiales

Descriptor: Retención en el impuesto sobre la renta. Retención en el impuesto sobre las ventas

Descriptor: Causación. Arrendamiento de inmuebles. Configuración del contrato a través de oferta mercantil aceptada mediante una orden de compra de bienes o de servicios.

Descriptores: Anticipo bimestral: Correcciones

Descriptor: Validez del certificado de intención de venta al importador

Descriptores: Ingresos brutos. Devoluciones.

Descriptores:Rentas laborales exentas. Salario. Gastos de representación exentos

Descriptores: Facilidad de pago. Garantías personales.​Fianza.

Descriptores. Principio de Favorabilidad en la etapa de cobro. Sanciones

Descriptor: Importaciones que no causan el impuesto. Contrato de leaseback o retroarriendo. Importación ordinaria de maquinaria industrial que no se produzca en el país, destinada a la transformación de materias primas.Usuarios altamente exportadores

Descriptores: Extracto documento equivalente electrónico. Extracto documento soporte. Sujetos obligados. Generación

Descriptores: Zonas francas. Empresas de apoyo ubicadas dentro de una zona franca

Descriptores. Realización del ingreso. Entidades del sector salud IPS

Descriptores: Independencia de cada contrato. Proceso de fiscalización administrativa y proceso judicial. Procedimiento de recaudo de los recursos de forma extemporánea.

Descriptor: Exclusión. Causales no subsanables. Liquidación oficial simplificada

Descriptores: Contratos de aprendizaje.. Documento soporte de Nómina electrónica. Documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente.

Descriptores: Determinación del anticipo a pagar e intereses moratorios en el Régimen Simple de Tributación - SIMPLE

Descriptores: Requisitos de validez. Validez para efectos fiscales. Entidades certificadoras. Servicios informáticos electrónicos

Descriptores.  Causación. Exenciones

Descriptores: Impuestos descontables

Descriptor: Procedimiento de la denuncia penal por el delito de omisión de agente retenedor o recaudador

Descriptores: Régimen Tributario Especial. Federaciones deportivas nacionales

Descriptores: Notificación de las actuaciones de la administración tributaria. Publicación en un diario o peródico de circulación nacional.

Descriptores: Comercialización de la semilla y flor de cannabis.

Descriptores: Certificación expedida por la UPME/diferencia por TRM en la importación de los bienes para el proyecto

Descriptores: Cuenta de ahorros de pensionado. Otras cuentas ordinarias.

Descriptores. Exenciones. Traslado de los recursos recaudados por una electrificadora por concepto del impuesto de alumbrado público a una empresa industrial y comercial del Estado

Descriptores: Notificaciones de actos administrativos. Forma de notificación tras falla de la notificación electrónica. Uso de la dirección procesal. Configuración de la notificación electrónica y conteo del término para responder o impugnar el acto notificado

Descriptores: Actuaciones gravadas con el impuesto de timbre. Timbre en contratos de transacción. Causación del impuesto de timbre. Exenciones.

Descriptores: Proveedores tecnológicos  Sanción de cancelación de habilitación  Cancelación habilitación a solicitud de parte 

Descriptores:  Convenio para evitar la doble tributación. Tratado de CDI entre Colombia y Uruguay

Descriptores: Intervención administrativa en el marco de la inspección, vigilancia y control de las actividades de urbanización y enajenación de inmuebles destinados a vivienda. Agentes especiales. Responsabilidad subsidiaria del interventor

Descriptores: Requisitos de la factura de venta. Valor total de la operación. Moneda fiscal. Pesos colombianos

Descriptores: Sistema de factura electrónica.  Periodicidad de la transmisión del documento soporte en adquisiciones con sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente generado en forma electrónica

Descriptores: Sujetos obligados. Expedición y entrega de la factura electrónica de venta. Operaciones en comercio electrónico

Descriptores: Firma de revisor fiscal en declaraciones tributarias. Empresas Industriales y Comerciales del Estado

Descriptores: Eximentes de responsabilidad penal. Omisión de agente retenedor o recaudador. Liquidación forzosa administrativa

Descriptores: Hecho generador. Causación. Adjudicación de inmuebles por remate.

Descriptores: Sujetos obligados a facturar electrónicamente Firma digital. Menores adultos

Descriptor: Los municipios deben expedir factura por la explotación económica de un bien de su propiedad, y no por la contraprestación derivada de la ocupación del espacio cuando esta se realiza en ejercicio de una potestad administrativa.

Descriptores: Notificaciones de actos administrativos. Forma de notificación tras falla de la notificación electrónica. Uso de la dirección procesal. Configuración de la notificación electrónica y conteo del término para responder o impugnar el acto notificado

Descriptor: Base gravable. Ingresos percibidos por conceptos de pensión.

Descriptor: Aplicación sanción por inexactitud y sanción por rechazo o disminución de pérdidas fiscales.

Descriptores: Hecho generador del impuesto sobre las ventas. Bonos de carbono.

Descriptores: Exenciones.

Descriptor: IVA descontable. Entrega de obsequios gravados con IVA. Impuestos asumidos por terceros

Descriptor: Corrección de las Declaraciones Tributarias

Descriptor: Indemnizaciones. Tarifa de retención en la fuente

Descriptores: Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Depuración de la base de retención en la fuente por ingresos laborales. Deducción de contribuciones a fondos de pensiones de jubilación e invalidez. Deducción de salarios.

Descriptor: Exención servicios turísticos. Pasaporte Digital. Residentes en el exterior

Descriptor: Depuración de la base del cálculo de la retención en la fuente. Retención en la fuente por rentas de trabajo. Deducciones.

Descriptor: Representantes legales. Responsabilidad solidaria. Responsabilidad subsidiaria Sucesiones ilíquidas. Vinculación deudores solidarios y subsidiarios

Descriptor: Información tributaria

Descriptor: DIAN reitera su posición sobre los efectos de la Sentencia C-441 de 2021 proferida por la Corte Constitucional respecto a disposiciones en materia sancionatoria.

Descriptores: Adición de contratos

Descriptor: Servicio de Transbordo. Contrato de transporte “tiempos pactados”

Descriptor: Impuesto nacional al consumo. Hecho generador. Causación.

Descriptor: El impuesto nacional al carbono se causa en la primera venta en la fecha de emisión de la factura.

Descriptor: Hecho generador. Causación. Pago de dividendos en especie mediante inmuebles. Devolución por pago en exceso o de lo no debido

Descriptores: Contrato de prestación de servicios. Gastos reembolsables. Gastos de manutención, hospedaje y transporte.

Descriptor:   Retención en la fuente. Autorretención.

Descriptor: Agencias de Aduanas. Patrimonio líquido.

Descriptor: Rentas exentas. Reserva matemática

Descriptor: Reporte de información exógena. Acciones, aportes o derechos sociales. Valor nominal

Descriptores: Información exógena. Reporte información de cesantías e intereses a las cesantías. Reporte información ingreso laboral promedio de los últimos 6 meses

Descriptor: Base gravable. Exenciones.

Descriptor:  Tasa Mínima de Tributación.

Descriptor: Ingresos gravados. Ingreso base de cotización (IBC). Ingreso base de cotización (IBC)

Descriptor: Base gravable. Cuantía en contratos de ejecución sucesiva. Causación en contratos de cuantía indeterminada. Timbre en modificación de contratos. Exenciones.

Descriptor: Modificación temporal de la tarifa de timbre al 1% con ocasión del Estado de Conmoción interior

Descriptor: Causación Aplicabilidad de tarifas

Descriptor: Base gravable. Cuantía en contratos de ejecución sucesiva. Causación en contratos de cuantía indeterminada. Timbre en modificación de contratos. Exenciones.

Descriptor: Reporte información exógena. Régimen Simple de Tributación – SIMPLE. Agente Retenedor y/o Autorretenedor Persona Natural y/o Jurídica. Persona Natural y/o Jurídica Contribuyente Régimen Simple de Tributación

Descriptor: Ingresos por devolución de impuestos extranjeros. Residentes fiscales colombianos. Rentas de fuente mundial

Descriptor: La venta que realice el productor nacional de los simuladores de polígono virtual a la Policía Nacional es exenta de IVA.

Descriptor: Descriptores: Exenciones

Descriptor: Causación del impuesto de timbre. Timbre en modificación de contratos. Exenciones.

Descriptor: Donación o inversión en producción cinematográfica. Certificado de Inversión Cinematográfica o Certificado de Donación Cinematográfica (CID)

Descriptor: Causación. Presentación y aceptación de la Solicitud de aceptación de Autorización de Embarque. Autorización de embarque global Autorización de embarques fraccionados

Descriptor: Estampilla pro universidad nacional de colombia y demás universidades estatales. Pago parcial en proceso de determinación del tributo.procedimiento. Quien debe hacer el pago.  Informe sobre el pago realizado.

Descriptor: Actos jurídicos celebrados por propiedad horizontal - constitución de patrimonio de familia - afectación a vivienda familiar - títulos valores –pagarés

Descriptor: Actos jurídicos celebrados por propiedad horizontal - constitución de patrimonio de familia - afectación a vivienda familiar - títulos valores –pagarés

Descriptor: Reporte información exógena. Régimen Simple de Tributación - SIMPLE. Persona Natural Contribuyente Régimen Simple de Tributación

Descriptor: Base Gravable. Escrituras Públicas. Enajenación bienes inmuebles

Descriptor: Instituciones de Educación Superior. Universidades públicas o estatales. Exclusión del impuesto de renta

Descriptor: Entidades exentas y no exentas del impuesto. Enajenación de bien inmueble. Agencia Nacional de Tierras. Fondo Ganadero del Huila.

Descriptor: Factura Electrónica de Venta en operaciones a crédito o con un plazo para el pago. Mensaje electrónico de confirmación de recibido de factura y de bienes y/o servicios.

Descriptor: Incentivos tributarios por compras vehículos eléctricos/híbridos e incentivos tributarios por inversión en proyectos de generación eléctrica FNCE. mpuesto a las ventas, impuesto al consumo y requisitos para proyectos de producción energética con FNCE

Descriptor: Sociedades existentes en la Zona Económica y Social Especial (ZESE)

Descriptor: Imputaciones de valores a periodos siguientes.

Descriptor: Servicio de Transporte

Descriptor: Comercio electrónico Ventas multicanal. Marketplace

Descriptores: Iva en los juegos de suerte y azar operados exclusivamente por internet en el territorio nacional o desde el exterior. Discriminación del IVA. Competencias de coljuegos y de la DIAN.  Ajustes tecnológicos de los operadores de juegos de suerte y azar

Descriptor: Impuesto sobre las ventas en juegos de suerte y azar operados exclusivamente por internet en el territorio nacional o desde el exterior. Periodicidad. Destinación específica

Descriptor: Base gravable AIU. Contrato de construcción de inmuebles.

Descriptor: Responsabilidad tributaria del consorciado ante la cesión de ingresos y contrato del consorcio.

Descriptor: Aplicación de la exención del IVA a extranjeros que ingresan al país a través del sistema Biomig.

Descriptores: Renovación de garantías globales para depósitos públicos. Adición Concepto General Unificado de Garantías Aduaneras.

Descriptor: Hecho generador. Causación. Base gravable. Contratos de cuantía indeterminada

Descriptor: Hecho generador. Causación. Base gravable. Contratos de cuantía indeterminada.

Descriptor: Descripciones mínimas, casilla 91 Declaración de Importación

Descriptores: Declaraciones de IVA

Descriptores: Hecho generador.Causación. Base Gravable.Tarifa. Cuantía indeterminada

Descriptor: Puerto - Términos

Descriptor: Sujetos obligados. Mejoras de bien inmueble en el marco de un contrato de leasing financiero

Descriptor:  Obligación de facturar. Sujetos obligados

Descriptor: Impuesto nacional sobre productos plásticos de un solo uso utilizados para envasar, embalar o empacar bienes

Descriptor: Presencia Económica Significativa. Anticipo bimestral. Declaración. Ingresos brutos. Inscripción y actualización del RUT.

Descriptor: Efectos de la corrección de una declaración tributaria presentada por segunda vez para el mismo periodo

Descriptor: De conformidad con el CDI suscrito entre Colombia y España, las rentas laborales que obtenga un residente fiscal de un Estado contratante se gravan donde se ejerce el empleo.

Descriptor: Deducción en el impuesto sobre la renta. Calculo actuarial pensional. Omisión en la afiliación de empleados al Sistema General de Pensiones.